1、当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）★★◆◆◆、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存■◆、现金支取、现金结售汇◆■、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支◆■■。

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　　1、现在，税务机关已经能够轻松的掌握企业相关信息。所以■■，法人和公户不正常资金往来◆■◆，将面临更大监管风险。

　　据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）第十一条■■◆★、第十二条★■■：

　　2、金融机构应当制定本机构的交易监测标准★◆■◆■◆，并对其有效性负责。交易监测标准包括并不限于客户的身份★◆、行为，交易的资金来源、金额■★★■、频率、流向★◆◆★■★、性质等存在异常的情形◆★★★，并应当参考以下因素◆◆★◆：

　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）第五条：

　　强化线索移送和案件协查，优化打击犯罪合作机制◆■■■◆。加强反洗钱行政主管部门、税务机关与监察机关◆■、侦查机关、行政执法机关间的沟通协调，进一步完善可疑交易线索合作机制，加强情报会商和信息反馈机制■★◆◆■，分析洗钱、恐怖融资和逃税的形势与趋势，不断优化反洗钱调查的策略■◆■★★、方法和技术。反洗钱行政主管部门要加强可疑交易线索移送和案件协查工作，相关单位要加强对线索使用查处情况的及时反馈，形成打击洗钱、恐怖融资和逃税的合力，维护金融秩序和社会稳定★★■◆★◆。

　　（二）公安机关■◆★、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告◆◆◆★★。

　　3★◆■◆★、具体到一些实际常见风险问题★★■■★，比如违规发放工资、虚假申报◆◆、隐匿收入、虚开虚抵发票等行为很容易被查到，各位老板一定不要铤而走险。

　　作为企业，平日里进材料，收货款，发工资肯定离不开转账划款。但是你可知道，小小的转账划款倘若操作不当★★◆■★，也能给企业惹上烦！

　　（一）中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引★◆★◆■■、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告★★★◆■。

　　《国务院办公厅关于完善反洗钱★★、反恐怖融资★★、反逃税监管体制机制的意见》（国办函〔2017〕84号）第六条：

　　2★◆■★■◆、非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

　　1、金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的◆★，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

　　3■★◆■◆■、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。

　　（三）本机构的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体■★◆、交易特征，洗钱和恐怖融资风险评估结论■■◆★★■。

　　1、通过个人微信■★■◆、支付宝收取货款■★★◆■★，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

　　有些老板们又开始动歪心思了◆★■，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

　　用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任◆★★，用个人资产偿还公司债务。

　　我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告★★，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到★◆■■■！

　　4、公户短期频繁并且大额的给个人账户转账，或者公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

　　2、通过个人微信◆◆★■◆、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流■★■◆◆、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款◆◆◆，很容易收到虚开发票◆★★■★。

　　4◆★◆、自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

　　《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资◆★★★★■、反逃税监管体制机制的意见》中明确表示，要健全数据信息共享机制，严厉打击涉税违法犯罪。

　　2、特别需要注意，大额或者可疑交易，达到一定的预警级别，风险更大。企业已经到了规范管理的时候，不然违法的风险会越来越大。

　　4、作为会计从业者，拿着买白菜的钱，操着卖白粉的心，一定要防范自身风险★◆■◆★★，否则会跟老板一起上“黑名单”，不仅会受到法律的制裁，更可能会终生不能从事会计工作■★。